כל מה שצריך לדעת על החזרי מס משוק ההון

אנשים רבים מחפשים אחר אפיקי השקעה שונים ופונים אל עולם השוק ההון. כל מי שמשקיע בשוק ההון מחויב לשלם מס על הרווח מההשקעה שלו. מה שמשקיעים רבים אינם יודעים הוא שהם זכאים להחזרי מס ובכך יכולים להרוויח בחזרה אלפי שקלים, כל הפרטים במאמר הבא.

על השקעות בשוק ההון, מס ומה שבניהם

ישראלים רבים בוחרים לייצר הכנסה פאסיבית על ידי השקעה בשוק ההון, בין אם זה דרך קרנות נאמנות, אגרות חוב, מניות, דרך בית השקעות או מסחר עצמאי. כל המשקיעים בשוק ההון מחויבים לשלם מס על הרווחים הנקרא גם מס רווחי הון. בדרך כלל המס יכול גובה של כ-25 אחוז על הרווח לאחר שקלול ההפסדים. המס חל גם על אגרות חוב, דיבידנדים, ניירות ערך ונגבה לאחר מכירה של המניה או ההשקעה. 

כפי שהרווחים מחייבים תשלום מס, כך גם הפסדי ההון מאפשרים לקבל החזר מס. עליכם לבדוק האם ההשקעות שלכם בשוק ההון הגיעו לדרגה של עסק והאם ההכנסה מסווגת כעסקית או הכנסה הונית. בודקים זאת בין היתר על ידי בחינה של היקף הפעילות, גובה המחזור, ועוד. במידה ומדובר בהכנסה עסקית תוכלו לקזז את ההפסד משוק ההון כנגד הכנסות שונות באותה השנה. במידה ומדובר בהכנסה הונית, החיוב יהיה בהתאם למס החל על רווח ההון ולא לפי גובה המס השולי.

קיזוז הפסדים מתשלום המס

בעבר, קיזוז הפסדים לקיזוז המס היה אפשרי רק לגופים גדולים ולעובדים עצמאיים, אך בעקבות הרפורמה שחלה בשנת 2012, כעת גם שכירים שמשקיעים בשוק ההון יכולים לקזז את הסכומים שהפסידו מתשלום המס.מעבר לכך ישנם אנשים שזכאים לפטור או להקלה במס על רווחי הון כך שכדאי לבדוק אם אתם זכאים לאחד מהם במס הכנסה.

איך לקבל החזר מס?

עליכם להגיש דוח שנתי מסכם למס ההכנסה באמצעות טופס 135, כדי שהם יוכלו לקזז את ההכנסות וההפסדים שלכם מההשקעות והמניות ואז לקבל את ההחזר. הטפסים שעליכם לצרף הם טופס 106, אישורים על תגמולים מביטוח לאומי, קבלות על תרומות שונות נקודות זיכוי מס כמו אישים סיום לימודיים אקדמאיים, תעודה שחרור מצה"ל וכדומה טופס 867.

תוכלו להגיש את החזרי המס עד ל-6 שנים לאחר שנת המס, גם שאם ביצעתם השקעות בשנים הקודמות שווה לכם לנסות ולבדוק אם אתם זכאים להחזר רטרואקטיבי ולהגיש את הדוח.

לבד או עם מומחה?

החזר מס יכול להתבצע באופן עצמאי, זה ידרוש מכם להגיש את הטפסים ללשכת פקיד שומת המס ולמלא את הכל לבד. אך ישנה אפשרות לפנות למומחה מס ולקבל ייעוץ מותאם אישית לקבלת החזר מקסימלי ובחינה של ההשקעות וההפסדים שנצברו עם השנים ובכך להרוויח יותר כסף מאשר בפנייה עצמאית ללא ידע ורקע בנושא.

לסיכום, כדאי לכם לבצע את הבדיקה ולבחון האם אכן מגיע לכם החזר מס על ההשקעות שלכם בשוק ההון ובכך להתנחם גם אם היו לכם הפסדים במהלך השנים ולקבל אלפי שקלים בחזרה, שיהיה בהצלחה!